运营商财经网 赵鑫雨/文
日前，运营商财经网获悉，民生证券在2024年12月因IPO保荐项目，共收到三份警示函。最近的一份涉及华理生物IPO科创板上市申请项目，运营商财经网将对其具体情况进行梳理。
12月23日，上交所发布对民生证券予以监管警示的决定。该决定显示，民生证券作为大庆华理生物科技股份有限公司（简称华理生物）首次公开发行股票并在科创板上市申请项目的保荐人，存在保荐职责履行不到位的情形。
同时，相关人员和机构也受到相应的监管。保荐代表人扶林、高强两人被通报批评，华理生物公司及相关责任人被通报批评；华理生物的申报会计师——大华会计师事务所（特殊普通合伙）被监管警示，签字会计师刘文豪、徐文博被通报批评。
华理生物IPO项目申请于2022年6月23日被上交所依法受理，后因公司主动撤回申请，上交所于2024年1月发布公告终止其发行上市审核。
经上交所调查，华理生物在在发行上市申请过程中主要存在两方面的问题，分别是：营业收入披露不准确；发内控不规范、研发费用披露不准确。
据悉，华理生物在客户取得相关商品的情况下，以未签订书面合同为由推迟确认收入，使得2020年、2021年营业收入出现不准确的情况。此外，华理生物在委外研发项目已完成情况下，向受托方支付高于实际使用的金额，且未报送或未经审批就在后期新增研发人员。另外，华理生物还将总经理的薪酬和股份支付费用，按照50%计入研发费用。
作为华理生物IPO项目保荐人的民生证券对上述问题审核不到位。值得一提的是，此次已是民生证券在2024年12月第三次收到证券交易所的警示函了。12月6日，其因福特科IPO项目被上交所警示；12月20日，其因恒业微晶IPO项目被深交所警示。对此，民生证券副总裁、投资银行事业部总裁王学春怎么看？
民生证券除了上述因IPO项目被警示相关事件引发关注外，其与国联证券的合并重组进度也备受关注。2024年12月30日，民生证券向国联证券签发了《民生证券股份有限公司股权证》，国联证券自当日起持有民生证券99.26%股份。次日，国联证券发布公告显示，其并购民生证券涉及标的资产过户已完成。
（责任编辑：赵鑫雨）
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